Osakeyhtiön tililtä rahan nostaminen voi tuntua houkuttelevalta, mutta se ei ole aivan niin yksinkertaista kuin henkilökohtaiselta tililtä nostaminen. Osakeyhtiön varojen käyttöä säätelevät tarkat lait ja säännöt, joiden noudattaminen on tärkeää välttääksesi veroseuraamukset ja mahdolliset tutkintapyynnöt. Tässä artikkelissa käymme läpi, miten osakeyhtiön tililtä voi nostaa rahaa laillisesti ja mitä eri vaihtoehtoja on käytettävissä.

Osakeyhtiön lain sallimat rahansiirtomuodot

Osakeyhtiön tililtä rahaa voi nostaa useilla eri tavoilla, mutta kaikki eivät ole yhtä suoraviivaisia. Yksi yleisimmistä tavoista on maksaa itselleen palkkaa. Palkanmaksu on selkeä ja laillinen tapa siirtää rahaa yrityksen tililtä henkilökohtaiselle tilille. Palkanmaksu edellyttää kuitenkin, että yrityksellä on riittävästi varoja ja että palkanmaksu on asianmukaisesti dokumentoitu.

Toinen tapa on osingonjako. Osingot ovat yhtiön voitosta osakkaille jaettavia varoja. Osingonjako edellyttää yhtiökokouksen päätöstä ja tilinpäätöksen vahvistamista. Osingot ovat verotettavaa tuloa, mutta niihin liittyy erilaisia verohuojennuksia, jotka voivat tehdä niistä houkuttelevan vaihtoehdon.

Kolmas vaihtoehto on osakaslaina. Osakaslaina on laina, jonka osakas ottaa yhtiöltä. Tämä on kuitenkin tarkasti säännelty ja siihen liittyy tiukkoja ehtoja ja veroseuraamuksia, joista kerromme tarkemmin myöhemmin.

Osakeyhtiön varojenjaon verotus

Osakeyhtiön varojenjaon verotus on monimutkainen kokonaisuus, joka riippuu siitä, miten varoja jaetaan. Palkka on verotettavaa tuloa, ja siitä maksetaan ansiotuloveroa. Palkanmaksuun liittyy myös sosiaaliturvamaksuja ja muita työnantajamaksuja, jotka on otettava huomioon.

Osingot verotetaan pääomatuloina, mutta niihin liittyy erilaisia verohuojennuksia. Esimerkiksi listaamattomien yhtiöiden osingoista 25 % on veronalaista tuloa ja 75 % verovapaata tuloa tiettyyn rajaan asti. Tämä tekee osingoista usein verotuksellisesti edullisemman vaihtoehdon kuin palkanmaksu.

Osakaslaina on verotuksellisesti haastava. Jos osakaslaina ei täytä lain ehtoja, se voidaan katsoa peitellyksi osingoksi, joka on verotettavaa tuloa. Lisäksi osakaslainan takaisinmaksu on tarkasti säännelty, ja siihen liittyy tiukkoja aikarajoja.

Osakeyhtiön osakaslainan ehdot ja takaisinmaksu

Osakaslaina on laina, jonka osakas ottaa yhtiöltä. Tämä on sallittua, mutta siihen liittyy tiukkoja ehtoja. Ensinnäkin osakaslainan on oltava markkinaehtoinen, eli sen on oltava samoin ehdoin kuin mitä yhtiö antaisi ulkopuoliselle lainanottajalle. Tämä tarkoittaa, että lainasta on perittävä markkinakorkoa ja sen on oltava takaisinmaksettavissa kohtuullisessa ajassa.

Osakaslainan takaisinmaksu on myös tarkasti säännelty. Laina on maksettava takaisin viimeistään vuoden kuluessa tilikauden päättymisestä, jona laina on otettu. Jos laina jää maksamatta, se voidaan katsoa peitellyksi osingoksi, joka on verotettavaa tuloa.

Osakaslainan verotus on tiukkaa, ja verottaja seuraa tarkasti, että lainan ehdot täyttyvät. Jos lainan ehdot eivät täyty, verottaja voi katsoa lainan peitellyksi osingoksi, mikä johtaa veroseuraamuksiin.

Miten välttää tutkintapyyntö tai veroseuraamukset

Välttääksesi tutkintapyynnön tai veroseuraamukset, on tärkeää noudattaa osakeyhtiön sääntöjä ja lakeja tarkasti. Ensinnäkin kaikki rahansiirrot on dokumentoitava asianmukaisesti. Tämä tarkoittaa, että palkanmaksu, osingonjako ja osakaslaina on kirjattava yhtiön kirjanpitoon ja niistä on tehtävä tarvittavat ilmoitukset verottajalle.

Toiseksi on tärkeää, että rahansiirrot ovat markkinaehtoisia. Tämä tarkoittaa, että osakaslainan on oltava samoin ehdoin kuin mitä yhtiö antaisi ulkopuoliselle lainanottajalle. Lisäksi osingonjako on tehtävä yhtiökokouksen päätöksellä ja tilinpäätöksen vahvistamisen jälkeen.

Kolmanneksi on tärkeää, että rahansiirrot ovat kohtuullisia. Tämä tarkoittaa, että yhtiön varoja ei saa käyttää henkilökohtaisiin menoihin ilman asianmukaista dokumentointia ja verotusta. Jos rahansiirrot eivät ole kohtuullisia, verottaja voi katsoa ne peitellyksi osingoksi, mikä johtaa veroseuraamuksiin.

Yhteenveto

Osakeyhtiön tililtä rahaa voi nostaa useilla eri tavoilla, mutta kaikki eivät ole yhtä suoraviivaisia. On tärkeää noudattaa osakeyhtiön sääntöjä ja lakeja tarkasti välttääksesi veroseuraamukset ja mahdolliset tutkintapyynnöt. Jos tarvitset apua osakeyhtiön varojenjaossa, ota yhteyttä meihin – me autamme sinua tekemään asiat oikein ja huolella!